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上篇3

第1章　总论3

学习目标3

引言3

1.1　财务管理概述4

1.1.1　企业财务活动4

1.1.2　企业财务关系5

1.1.3　企业财务管理的特点6

1.2　财务管理的内容和目标7

1.2.1 财务管理内容7

1.2.2　财务管理目标10

1.2.3　公司治理与企业目标12

1.3　财务管理的环境16

1.3.1 法律环境16

1.3.2　金融市场环境18

1.3.3 经济环境21

1.3.4　企业内部理财环境22

1.4　非财务人员与财务管理23

本章小结24

推荐阅读25

复习与练习26

案例分析27

戴尔公司的理财模式27

米勒啤酒公司向黑人奖学金基金的捐赠28

第2章　财务分析29

学习目标29

引言29

2.1　财务分析概述29

2.1.1 财务分析的定义29

2.1.2　财务分析的主体30

2.1.3　财务分析的方法32

2.1.4　财务分析的局限性33

2.2　财务比率分析35

2.2.1　偿债能力分析39

2.2.2　资产管理能力分析48

2.2.3　盈利能力分析51

2.2.4　上市公司其他财务指标分析54

2.3　财务综合分析58

2.3.1　杜邦财务分析体系58

2.3.2　沃尔评分法60

2.3.3 沃尔评分法在我国的应用61

本章小结63

推荐阅读64

复习与练习64

案例分析66

巨龙公司财务分析66

第3章　财务预测与预算68

学习目标68

引言68

3.1　财务预测69

3.1.1 财务预测的意义69

3.1.2　财务预测的一般方法70

3.1.3　财务预测的步骤72

3.1.4　销售百分比法72

3.1.5　增长模型76

3.2　利润规划——本量利分析及其应用78

3.2.1　本量利的基本原理78

3.2.2　保本点的预测分析81

3.2.3　安全边际和安全边际率84

3.3　财务预算85

3.3.1 全面预算的意义和作用85

3.3.2　全面预算的体系86

3.3.3　财务预算的编制方法87

3.3.4　财务预算的编制90

3.3.5　预算管理的创新97

本章小结98

推荐阅读99

复习与练习99

案例分析101

武钢动态预算管理101

下篇105

第4章　项目投资决策105

学习目标105

引言105

4.1　时间价值与风险价值106

4.1.1　货币时间价值106

4.1.2　风险价值110

4.2　投资项目现金流量预计114

4.2.1　现金流量的预计114

4.2.2　现金流量预计中应注意的问题116

4.2.3　现金流量案例分析117

4.3　项目投资决策方法119

4.3.1　净现值法119

4.3.2　现值指数法120

4.3.3 内部收益率法121

4.3.4　投资回收期法122

4.3.5　会计收益率法123

4.3.6　项目评价标准的比较与选择124

4.4　项目投资决策方法的运用126

4.4.1 独立项目投资决策126

4.4.2　互斥项目投资决策127

4.4.3　资本限额决策131

本章小结134

推荐阅读135

复习与练习135

案例分析138

固特异轮胎公司投资项目可行性分析138

教学电影片《公司理财》制作的大预算与小预算139

第5章　金融投资决策140

学习目标140

引言140

5.1　股票投资141

5.1.1　股票的含义与特征141

5.1.2　股票的分类142

5.1.3　股票的价值与价格144

5.1.4　股票投资的价值评估145

5.1.5　股票价格指数147

5.2　债券投资151

5.2.1　债券投资的特征151

5.2.2　债券的分类152

5.2.3　债券投资的价值和收益率评估153

5.2.4　债券投资的信用评级155

5.2.5　债券投资的风险分析156

5.3　基金投资158

5.3.1　投资基金的起源与发展158

5.3.2　投资基金的特点159

5.3.3　投资基金的分类160

5.3.4　投资基金的价值分析162

5.4　金融期货与金融期权投资165

5.4.1　金融期货投资165

5.4.2　金融期权投资167

5.5　证券组合投资168

5.5.1　证券投资组合的风险与收益168

5.5.2　资本资产定价模型170

本章小结171

推荐阅读172

复习与练习172

案例分析174

百兴商业集团公司股票价值评估174

第6章　营运资本投资决策175

学习目标175

引言175

6.1　营运资本投资概述176

6.1.1 营运资本的概念与特征176

6.1.2　营运资本需求与匹配战略177

6.2　现金管理180

6.2.1　现金概念、现金持有的原因180

6.2.2　最佳现金余额的确定模型181

6.2.3　现金收支管理185

6.3　存货管理189

6.3.1　存货管理的要求和目的189

6.3.2　存货管理的有关成本190

6.3.3　存货决策191

6.3.4　ABC存货控制195

6.4　应收账款管理196

6.4.1　信用政策196

6.4.2　收款政策199

6.4.3　信用分析201

本章小结204

推荐阅读204

复习与练习205

案例分析206

华特公司信用政策分析206

第7章　融资决策207

学习目标207

引言207

7.1　融资决策概述208

7.1.1　企业融资的动机208

7.1.2　企业融资的渠道与方式208

7.1.3　证券发行方式210

7.2　短期债务融资211

7.2.1　短期债务融资及其特点212

7.2.2　企业短期信用融资212

7.2.3　短期银行贷款214

7.2.4　商业票据216

7.2.5　短期抵押融资217

7.2.6　短期债务融资策略219

7.3　长期债务融资223

7.3.1　长期借款融资223

7.3.2　企业债券融资228

7.3.3　租赁融资231

7.4　权益融资237

7.4.1　普通股融资237

7.4.2　优先股融资244

7.4.3　吸收直接投资245

本章小结249

推荐阅读249

复习与练习250

案例分析252

中南整体厨柜公司融资决策252

迪斯尼公司的债券发行253

第8章　资本结构决策255

学习目标255

引言255

8.1 资本成本256

8.1.1 资本成本概述256

8.1.2　个别资本成本的测算258

8.1.3　加权平均资本成本262

8.1.4　边际资本成本266

8.2　杠杆原理269

8.2.1 经营风险与经营杠杆269

8.2.2　财务风险与财务杠杆272

8.2.3　复合杠杆275

8.3　资本结构278

8.3.1 资本结构概述278

8.3.2　最优资本结构279

8.3.3　资本结构理论286

本章小结288

推荐阅读289

复习与练习289

案例分析293

大宇资本结构的神话293

第9章　收益分配决策295

学习目标295

引言295

9.1　收益分配概述296

9.1.1 收益分配的基本原则296

9.1.2　收益分配的程序297

9.2　收益分配的政策297

9.2.1 影响股利政策的因素297

9.2.2　股利政策理论300

9.2.3　股利政策的种类305

9.2.4　股票股利与股票分割308

9.2.5　股利分配的程序311

本章小结315

推荐阅读315

复习与练习315

案例分析317

佛山照明公司的高派现分析317

附录A　第2～9章业务题参考答案321

附录B　现值、终值表340

参考文献348