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导论1

第一章 合同行为向应税行为的转化8

第一节 问题的导入8

第二节 应税行为概念的提出10

第三节 合同行为向应税行为的转化21

第四节 合同法与税法在转化中的作用26

本章小结28

第二章 税法对合同的尊重与借鉴30

第一节 税法对合同的承接、尊重与借鉴30

第二节 实体税法对合同的尊重与借鉴33

第三节 程序税法对合同的尊重与借鉴42

第四节 税收法定主义与合同自由的融合46

本章小结47

第三章 税法对合同的调整48

第一节 税法对合同的调整概述48

第二节 税法对合同定性的调整50

第三节 税法对合同定量的调整66

第四节 税法对合同其他要素的调整70

第五节 发票与合同调整的关系72

第六节 税法对合同调整的权力界限79

本章小结88

第四章 合同效力的税法评价90

第一节 合同效力的税法评价概述90

第二节 无效合同的税法评价91

第三节 效力待定合同的税法评价101

第四节 可撤销合同的税法评价105

本章小结107

第五章 合同变动的税法评价108

第一节 合同变更的税法评价108

第二节 合同转让的税法评价116

第三节 合同终止的税法评价120

本章小结134

第六章 合同责任的税法评价135

第一节 合同责任进入税法评价的法理135

第二节 合同违约金与赔偿金的税法评价136

第三节 合同强制履行的税法评价139

第四节 发票违法责任的税法评价145

本章小结149

第七章 第三人介入的税法评价150

第一节 所得税关于代持股的纠结150

第二节 营业税关于名义的纠结153

第三节 税法关于第三人支付的纠结156

第四节 代管资产者：财产税上的纳税人159

第五节 代收与委托代销对税法的影响162

本章小结165

第八章 合同保全担保的税法借鉴166

第一节 我国纳税保全制度简述166

第二节 我国纳税担保制度简述171

第三节 担保合同转化为应税合同177

本章小结179

第九章 合同解释的税法借鉴180

第一节 税法意义上的合同解释180

第二节 税法对合同解释的借鉴189

第三节 税法对合同解释的实证分析204

本章小结210

第十章 合同类推的税法借鉴211

第一节 合同法上的类推适用211

第二节 无名合同的税法评价214

第三节 类推适用在税法上的运用217

本章小结225

第十一章 合同管理对税法遵从的意义226

第一节 企业合同涉税管理概述226

第二节 合同涉税管理的架构与制度229

第三节 合同涉税管理的筹划空间232

第四节 合同涉税管理的风险控制242

本章小结245

第十二章 税务机关对合同管理的征管评价246

第一节 税收征管中信息要素的应用情况246

第二节 合同在涉税信息中的基础地位247

第三节 合同在税收征管中的操作设想251

第四节 合同在风险管理中的实证运用255

本章小结262

参考文献263

后记264