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第1章 总论1

1.1 财务管理的基本概念2

1.1.1 财务管理的概念2

1.1.2 财务活动2

1.1.3 财务关系3

1.2 财务管理环境5

1.2.1 法律环境5

1.2.2 金融环境6

1.2.3 经济环境9

1.3 财务管理目标10

1.3.1 企业财务管理目标11

1.3.2 目标冲突与协调14

1.4 财务管理环节15

1.4.1 财务预测16

1.4.2 财务决策16

1.4.3 财务预算17

1.4.4 财务控制17

1.4.5 财务分析17

本章小结18

本章习题18

第2章 资金的时间价值和风险价值20

2.1 资金的时间价值观念20

2.1.1 资金的时间价值概念20

2.1.2 一次性收付款项终值和现值计算22

2.1.3 年金终值和现值的计算28

2.2 资金的风险价值观念37

2.2.1 风险的概念37

2.2.2 风险的类别38

2.2.3 风险的衡量39

2.2.4 风险与报酬42

本章小结44

本章习题45

第3章 筹资管理48

3.1 企业筹资概述48

3.1.1 筹资动机49

3.1.2 筹资原则49

3.2 筹资渠道与筹资方式50

3.2.1 筹资渠道50

3.2.2 筹资方式51

3.3 企业资金需要量的预测67

3.3.1 定性预测法67

3.3.2 销售百分比法67

3.3.3 资金习性预测法69

本章小结72

本章习题73

第4章 资金成本和资本结构76

4.1 资金成本76

4.1.1 资金成本概述77

4.1.2 资金成本的作用78

4.1.3 个别资金成本的计算79

4.1.4 综合资本成本的计算82

4.1.5 边际资本成本的计算82

4.2 经营杠杆与财务杠杆83

4.2.1 相关的概念83

4.2.2 经营杠杆85

4.2.3 财务杠杆86

4.2.4 复合杠杆89

4.3 资本结构90

4.3.1 资本结构的概念和理论90

4.3.2 最佳资本结构决策91

本章小结96

本章习题96

第5章 营运资金管理100

5.1 营运资金管理概述101

5.1.1 营运资金的概念和特点101

5.1.2 营运资金管理102

5.2 现金管理103

5.2.1 持有现金的动机103

5.2.2 目标现金余额的确定104

5.2.3 现金日常管理的制度安排107

5.3 应收账款管理108

5.3.1 信用政策109

5.3.2 应收账款日常管理113

5.4 存货管理114

5.4.1 存货与存货管理目标114

5.4.2 存货成本115

5.4.3 存货的经济批量116

5.4.4 存货日常控制118

本章小结120

本章习题120

第6章 项目投资管理122

6.1 项目投资概述123

6.1.1 项目投资的概念123

6.1.2 项目投资管理的程序124

6.2 项目投资现金流量分析125

6.2.1 现金流量的概念125

6.2.2 现金流量的内容125

6.2.3 现金流量的计算126

6.3 项目投资评价一般方法128

6.3.1 投资回收期法129

6.3.2 会计收益率法130

6.3.3 净现值法131

6.3.4 内含报酬率法132

6.3.5 现值指数法134

6.4 项目投资评价方法的应用135

6.4.1 固定资产更新决策135

6.4.2 资本限量决策137

本章小结138

本章习题139

第7章 证券投资141

7.1 债券投资142

7.1.1 债券投资的目的142

7.1.2 债券投资的风险143

7.1.3 债券投资的收益评价143

7.1.4 债券投资的优缺点147

7.2 股票投资148

7.2.1 股票投资的有关概念148

7.2.2 股票投资的目的149

7.2.3 股票价值的评估150

7.2.4 股票投资的优缺点152

7.3 证券投资组合153

7.3.1 证券投资组合的目的153

7.3.2 证券投资组合的风险153

7.3.3 证券投资组合的风险收益156

7.3.4 资本资产定价模型和证券市场线157

7.3.5 证券投资组合的策略与方法160

本章小结161

本章习题161

第8章 利润分配管理164

8.1 利润分配管理概述165

8.1.1 利润分配的基本原则165

8.1.2 利润分配的内容166

8.1.3 利润分配的顺序167

8.2 股利分配政策168

8.2.1 股利分配政策影响因素168

8.2.2 股利分配政策种类171

8.3 股利发放形式和程序174

8.3.1 股利发放形式174

8.3.2 股利发放程序176

本章小结177

本章习题177

第9章 财务预算180

9.1 财务预算概述181

9.1.1 财务预算的概念181

9.1.2 财务预算的特征与作用182

9.1.3 财务预算的分类183

9.1.4 预算工作的组织184

9.2 财务预算的编制方法与程序185

9.2.1 预算的编制方法185

9.2.2 预算的编制程序189

9.3 现金预算与预计财务报表的编制190

9.3.1 现金预算的编制190

9.3.2 预计财务报表的编制197

本章小结199

本章习题200

第10章 财务分析203

10.1 财务分析概述204

10.1.1 财务分析的概念与内容204

10.1.2 财务分析的方法205

10.2 财务指标分析206

10.2.1 偿债能力分析208

10.2.2 运营能力分析211

10.2.3 赢利能力分析215

10.2.4 发展能力指标219

10.3 综合指标分析221

10.3.1 综合指标分析的含义及特点221

10.3.2 综合指标分析方法221

本章小结225

本章习题225

附表 系数表229

附表1 复利终值系数表229

附表2 年金终值系数表232

附表3 复利现值系数表236

附表4 年金现值系数表239

参考文献242