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第一篇税收及纳税会计概述1

第一章税收基本知识1

第一节税收概述1

第二节税收制度4

第三节我国税制的变革18

综合练习25

第二章企业纳税会计概述28

第一节企业纳税会计的意义28

第二节企业纳税会计的目标与原则31

第三节企业纳税会计的任务与组织32

第四节纳税会计与财务会计分离的必然性33

第五节纳税会计的几种可能模式38

综合练习47

第二篇流转税会计48

第三章增值税会计48

第一节增值税概述48

第二节我国新增值税的特点50

第三节一般纳税人增值税的会计核算54

第四节小规模纳税人增值税的会计核算74

综合练习76

第一节消费税概述82

第四章消费税会计82

第二节消费税的计算86

第三节消费税的会计核算90

综合练习97

第五章营业税会计100

第一节营业税概述100

第二节营业税的计算104

第三节营业税的会计核算108

综合练习111

第一节关税概述115

第六章关税会计115

第二节关税的计算及其会计核算118

综合练习120

第七章流转税附加税、费会计123

第一节流转税附加税、费概述123

第二节城建税与教育费附加的计算125

第三节城建税与教育费附加的会计核算125

综合练习127

第三篇所得税会计130

第八章企业所得税会计130

第一节企业所得税概述130

第二节企业所得税的计算132

第三节企业所得税的会计核算143

综合练习161

第九章外商投资企业及外国企业所得税会计166

第一节外商投资企业及外国企业所得税概述166

第二节外商投资企业及外国企业所得税的计算170

第三节外商投资企业及外国企业所得税的会计核算177

综合练习179

第十章个人所得税代扣代缴会计184

第一节个人所得税概述184

第二节个人所得税的计算189

第三节个人所得税代扣代缴业务的会计核算197

综合练习201

第四篇其他税种会计205

第十一章行为税会计205

第一节行为税概述205

第二节印花税会计205

第三节土地增值税会计214

第四节固定资产投资方向调节税会计222

第五节车船使用税会计229

第六节城镇土地使用税会计231

综合练习233

第一节财产税概述240

第二节房产税会计240

第十二章财产税会计240

第三节契税会计243

综合练习245

第十三章资源税会计248

第一节资源税概述248

第二节资源税的计算249

第三节资源税的会计核算251

综合练习253

第一节纳税会计报表概述256

第五篇纳税会计报表256

第十四章纳税会计报表256

第二节纳税会计报表的编制257

综合练习285

第六篇纳税筹划286

第十五章企业纳税筹划286

第一节纳税筹划概述286

第二节纳税筹划实务290

综合练习305

参考文献307